Как в 1С ЗУП отразить излишне удержанный НДФЛ?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, сотрудник получает документ о статусе резидента 01.08.2021, соответственно с 01.01.2021 он считается резидентом и у него образовался излишне удержанный и уплаченный НДФЛ.
Эту разницу он будет получать потом от ФНС, соответственно она отражается в справке 2 НДФЛ.
Но при следующем начислении зарплаты автоматически НДФЛ встает зачетом в счет этой суммы, а так быть не должно, так как мы будем ему корректно исчислять НДФЛ и оплачивать, а уже текущую переплату он получит от ФНС.
Как правильно поступить в этом случае в 1с ЗУП?
Спасибо!
Подскажите, пожалуйста, сотрудник получает документ о статусе резидента 01.08.2021, соответственно с 01.01.2021 он считается резидентом и у него образовался излишне удержанный и уплаченный НДФЛ.
Эту разницу он будет получать потом от ФНС, соответственно она отражается в справке 2 НДФЛ.
Но при следующем начислении зарплаты автоматически НДФЛ встает зачетом в счет этой суммы, а так быть не должно, так как мы будем ему корректно исчислять НДФЛ и оплачивать, а уже текущую переплату он получит от ФНС.
Как правильно поступить в этом случае в 1с ЗУП?
Спасибо!
Comments
-
Добрый день! Укажите, пожалуйста, релиз конфигурации своей программы. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
Цитата: Но при следующем начислении зарплаты автоматически НДФЛ встает зачетом в счет этой суммы, а так быть не должно, так как мы будем ему корректно исчислять НДФЛ и оплачивать, а уже текущую переплату он получит от ФНС.Все верно.
Программа пересчитывает НДФЛ с начала года согласно его текущего статуса. Был нерезидент - стал резидентом - появилась переплата по НДФЛ.
Проще всего засчитывать переплату в текущие платежи. Оставшуюся переплату на конец года он может после подачи декларации попросить ИФНС вернуть. -
hlineblik, добрый день!
Дело в том, что засчитывать переплату в текущие платежи не вариант.
Поэтому нам нужен другой выход -
Тогда пересчитайте и выдайте ранее удержанное.
-
hlineblik, мы не можем пересчитать и выдать ранее удержанное, он будет обращаться сам в ФНС. Также обратились в ФНС и они подтвердили правильность наших действий, чтобы не делать никакие корректировки, оставить как есть, и сотрудник сам обратиться. Вопрос в том, как корректно отразить это в программе.
-
Цитата: В таких случаях работодателям - налоговым агентам следует руководствоваться положениями пункта 3 статьи 226 Кодекса, согласно которым исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога....Если суммы налога на доходы физических лиц, удержанные с доходов сотрудника по ставке 30 процентов, по итогам налогового периода были зачтены не полностью и после проведения указанного зачета осталась сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая возврату, возврат налогоплательщику указанной суммы осуществляется налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), в порядке, предусмотренном пунктом 1.1 статьи 231 Кодекса.Такие разъяснения представлены в письмах Минфина РФ от 26.09.2017 № 03‑04‑06/62127, от 15.02.2016 № 03‑04‑06/7958, ФНС РФ от 21.09.2011 № ЕД-4-3/15413@.
-
hlineblik, спасибо большое!
